重庆速达软件培训之进销存月未处理

发布日期：2018-06-07 00:40:50   来源：重庆速达  浏览次数：567

重庆速达软件进销存月未处理

A、进销存月未结帐流程

进销存月未结帐，可参照以下的流程进行：

(a)重算库存成本

(b)打开帐面库存明细表查看当期成本是否正确

(c)调整成本

(d)结转成本

(e)月未结帐

(f)进销存月未反结帐

注解:在(c)调整成本后，如果仍然发现某库存商品存在成本计算存在误差，则必须返回到(a)，重新计算库存成本，直到成本计算无误后再进行成本结转。
 

B、什么叫进销存期间

由于系统采用月未一次性结转成本的方式，因此，系统加入了“进销存期间”这一概念，其目的就在于能够在月未一次性结转当期的进销存成本，待进销存结帐后，系统将转入下一进销存期间，这时，我们就不可删除或修改上月的业务单据。

C、负库存及调整方法

负库存，顾名思义，即当前的库存为负数。

对于负库存销售或出仓所造成的成本计算差异，其调整方法有以下两种：

(a)调整单据日期

(b)月未通过“库存金额调整表”一次调整

注解：

(a)调整单据日期的方法比较简单，其调整的业务对象主要针对当前的进销存期间存在负库存销售的业务，但期未没有负库存业务。

(b)另一种负库存的调整方法为月未通过“库存金额调整表”进行调整。此调整方法比较繁锁，其调整的业务范围既包括期间存在负库存出库的业务，同时也包括进销存期未存在负库存业务。

此表在库存存货中，只调整金额，不调整数量，调整金额不影响本期的发生存货成本。作为期末业务处理行为，表中所调整的货品金额会相应地增加或减少对应货品的库存金额，同时系统会重新计算加权平均单价（主要是库存数量不为零的货品），并在工作底稿及相应的库存数量金额报表中体现出来。

“库存金额调整”的方法有两种，一种为自动调整，另一种为手工调整。

自动调整，即点击表中【自动调整】按钮，系统即自动计算调整后的成本价(缺省调整系数一般为0.5，0.5此系数表示为最高价与最低价的50%，缺省对应科目，一般为“主营业务成本”)，自动调整，可能会造成一定的成本误差，如需完全正确，则需通过“手工调整”。

手工调整，即手工计算，通过手工计算后，把此成本价填入某货品“调整后成本价”栏中。

(c)如果由于负库存造成的成本计算异常，不可以通过开立“存货调价”单据来调整成本，调整的方法只可通过上述两种方式进行，存货调价遵循的是会计上的谨慎性原则与“可变现净值孰低法”原则及“可变现净值孰低法”原则，其本身并不是针对负库存此类业务。

D、结转成本

结转成本费用即区分不同的货品、不同的业务单据，按照会计处理原则，将本月的销售发货、退货、领料、退料、盘点、POS销售单等业务中涉及成本费用的业务结转成本并生成记帐凭证。

在结转成本界面中，选择结转单据类型后，点击【查看附件】按钮，系统即打开“结转核算成本”报表，此报表单据类型金额合计为产生结转成本费用金额的来源，上述成本结转金额均来源于此“结转附件”。如果在月未结帐时，认为结转成本产生的凭证数据和系统归集的数据有差距，我们均可打开此“结转附件”进行审查。